【企业税率是多少】企业在经营过程中，税务问题是不可忽视的重要环节。不同类型的企业的适用税率有所不同，且受政策、行业、地区等因素影响。了解企业税率，有助于企业合理规划财务、降低税负、合规经营。
下面将对常见企业类型及其适用税率进行总结，并以表格形式清晰展示。
一、企业税率概述
在中国，企业主要涉及的税种包括增值税、企业所得税、附加税（如城建税、教育费附加等）以及部分行业特定税种。其中，企业所得税是企业最核心的税种之一，其税率根据企业类型和优惠政策有所差异。
此外，增值税作为流转税，适用于所有一般纳税人，税率因行业而异，通常为13%、9%或6%。而小规模纳税人适用3%或5%的征收率。
二、不同类型企业适用税率一览表
| 企业类型 | 企业所得税税率 | 增值税税率 | 其他相关税费 | 备注 |
| 一般纳税人（制造业等） | 25% | 13% | 城建税、教育费附加等 | 适用标准税率 |
| 小规模纳税人 | 5%（部分行业）或3% | 3%或5% | 无抵扣 | 税收优惠较多 |
| 高新技术企业 | 15% | 13% | 城建税、教育费附加等 | 需认定 |
| 小型微利企业 | 5%或20%（根据年应纳税所得额） | 3%或5% | 无抵扣 | 享受税收减免 |
| 外商投资企业 | 25%或15%（视情况而定） | 13% | 城建税、教育费附加等 | 可能有优惠政策 |
| 个体工商户 | 5%-35%（五级累进税率） | 3%或5% | 无抵扣 | 按经营所得计税 |
三、说明与建议
1. 企业所得税：一般企业为25%，但符合条件的高新技术企业可享受15%的优惠税率；小型微利企业则根据利润水平适用不同的税率。
2. 增值税：分为一般纳税人和小规模纳税人，税率分别为13%、9%、6%等，或按3%、5%征收。
3. 其他税费：如城建税、教育费附加等，通常为增值税的一定比例。
4. 优惠政策：国家对小微企业、高新技术企业等给予一定的税收优惠，企业应主动申请并合理利用。
四、结语
企业税率因企业类型、行业、所在地等因素而有所不同。企业经营者应密切关注税收政策变化，结合自身情况选择合适的税务筹划方式，确保合法合规的同时，实现税负优化。
建议企业在日常经营中及时咨询专业财税人员，以获得更精准的税务指导。
